Вагомий внесок: торгівля є одним із лідерів наповнення бюджету 2025 року

Понад третину всіх податків, зборів і платежів до зведеного бюджету України за перше півріччя забезпечили дві галузі – переробна промисловість та торгівля.

Загальна динаміка податкових надходжень за перше півріччя

В. о. голови Державної податкової служби України Леся Карнаух на своїй Facebook сторінці повідомила про перевиконання більш ніж на 60,8 млрд грн запланованих надходжень до держбюджету за перші шість місяців 2025 року. Зокрема, у червні держава отримала додаткові 9 млрд грн (виконання плану на 107,7%). До загального фонду держбюджету надійшло 126,5 млрд грн (+44,2% до показника 2024 року).

За її словами, надходження 647 млрд грн до загального фонду держбюджету стало результатом спільної роботи з платниками податків. «Там, де є відкритість, постійний діалог та довіра один до одного — є результат. Вдячна кожному, хто працює прозоро та сплачує податки», – написала в. о. голови ДПСУ.

Так само надходження до місцевих бюджетів за І півріччя зросли на 18,2% порівняно з минулорічним показником. За січень-червень 2025 року надійшло 236,5 млрд грн, що на 36,4 млрд грн більше показника за перше півріччя минулого року. Одними із основних джерел наповнення місцевих бюджетів є податок на доходи фізичних осіб (138 млрд грн) та податок на прибуток підприємств (18,2 млрд грн).

За даними ДПСУ, понад третину всіх податків, зборів і платежів до зведеного бюджету країни у першому півріччі забезпечили дві галузі – переробна промисловість та торгівля. Їх частки в наповненні бюджету практично рівноцінні: 16,9% та 16,5% відповідно. Вони не тільки є лідерами серед інших галузей зі сплати податків, а також демонструють і динамічне зростання порівняно з 2024 роком. Зокрема, торгівля додала 40 млрд грн податків, що на 30,6% більше.

Рекорди фіскалізації

Одним із вагомих чинників, що впливає на збільшення податкових надходжень є легалізація розрахунків. Так, загальна сума задекларованих розрахункових операцій за І півріччя 2025 року склала 2,6 трлн грн. Це на 600,9 млрд грн, або майже на 30 % більше, ніж офіційні виторги за аналогічний період 2024 року. Також зросла на 436,6 млн кількість розрахункових документів. За 6 місяців  2025 року згенеровано понад 5 млрд чеків. Зокрема, були досягнуті середньодобові рекорди фіскалізації у червні 2025 року:

• 15,5 млрд грн виторгу, проведені через РРО/ПРРО, що на 2,8 млрд грн, або 22 % більше порівняно з січнем 2025 року;
• 29,3 млн чеків в середньому щодня, тобто на 4,1 млн документів більше, або 16,3 %, порівняно з січнем 2025 року.

Така динаміка є свідченням податкової дисципліни та легалізації роздрібної торгівлі, сфери послуг, громадського харчування та інших секторів економіки. Як відзначають самі податківці, ці показники демонструють поступову мінімізацію тіньового обігу.

Ключові гравці ритейлу у сплаті податків

Збільшення оборотів ритейлу прямо впливає на кількість сплачених компаніями податків та фінансову спроможність української держави. Станом на 1 вересня 2025 року податки складають майже 61% доходів зведеного бюджету України. З них приблизно 20% припадає на ПДВ, ще 18% на ПДФО та майже 9% – податок на прибуток підприємств.

Внесок членів RAU у наповнення бюджету теж є чималим. Так, 70 великих компаній зі 120 опитаних, які є членами RAU, сплатили за першу половину 2025 року 114,82 млрд грн податків. Серед різних сфер ритейлу можна виділити основних гравців, чий внесок до бюджету особливо великий.

Зокрема найбільше податків у I півріччі 2025-го перерахував найбільший продовольчий ритейлер країни – АТБ. Флагманське підприємство корпорації ТОВ «АТБ-Маркет» сплатило податків та зборів на загальну суму в 14,35 млрд грн. З них до держбюджету пішло 9,52 млрд грн, місцеві бюджети отримали 3,21 млрд грн, цільові фонди — 1,62 млрд грн. Загалом же протягом І півріччя 2025-го року підприємствами групи компаній АТБ сплачено податків та зборів (в тому числі митні платежі та ЄСВ) на суму 18,02 млрд грн. Цей показник перевищив аналогічні податкові платежі перших шести місяців минулого року на 35,9% та став гідним внеском в обороноздатність України.

Своєю чергою майже 11 млрд грн податків заплатили підприємства, що входять до складу групи ОККО. Це на 13% більше, ніж за аналогічний період торік. Із цієї суми 1,95 млрд грн – це податки і збори від операційної діяльності, а ще 9,04 млрд грн сплачено при імпорті товарів. Якщо в першому кварталі показник сплати податків з операційної діяльності на 1 літр реалізованого пального через АЗК ОККО становив 2,77 грн, то вже в II кварталі 2025 року – 3,05 грн. У другому кварталі кожен АЗК ОККО в середньому сплачував 2,65 млн грн податків, тоді як у першому – 2,23 млн грн. Від початку повномасштабного вторгнення ОККО послідовно нарощує обсяги податкових відрахувань до бюджету. Усього за цей період уже сплачено 55 мільярдів гривень податків і зборів.

Другий великий гравець паливного ритейлу – компанія WOG – за шість місяців 2025 року перерахувала до бюджетів усіх рівнів 8,92 млрд грн. У вересні цього року, коли WOG виповнилося 25 років, компанія відзвітувала, що сумарно за 8 місяців 2025 року мережа АЗК WOG перерахувала 12,19 млрд грн. Із них майже 1,74 млрд грн — це податки з операційної діяльності та 10,45 млрд грн — податки при імпорті. Від початку повномасштабного вторгнення група компаній WOG сплатила до бюджетів усіх рівнів понад 41,88 млрд гривень. Варто зазначити, що з початку 2025 року кожен працюючий АЗК WOG щомісяця сплачував понад 615 000 грн операційних податків.

Вагомий податковий внесок зробили мережі супермаркетів Сільпо та Фора. За перше півріччя 2025 року ТОВ «Сільпо-Фуд» сплатило 4,73 млрд грн податків, зборів та єдиного соціального внеску, Відповідно Фора сплатила майже 1,73 млр грн. А разом Fozzy Group, куди входять обидві мережі, сплатила за I півріччя 2025 року  7,91 млрд грн податків, зборів та єдиного соціального внеску.

За підсумками першого півріччя 2025 року підприємства компанії МХП перерахували до бюджетів усіх рівнів 4,8 млрд грн у вигляді податкових нарахувань, внесків і зборів.

Ще один з найбільших платників податків – група компаній Епіцентр, куди входить власне мережа магазинів Епіцентр, а також Нова лінія та Епіцентр Маркетплейс. За перші 6 місяців 2025 року ці компанії сплатили державі 3,8 млрд. грн податків.